ABD Dışişleri Bakanlığı’nın hazırladığı 2022 Uluslararası Narkotik Kontrol Stratejisi Raporu (INCSR) yayımlandı. Raporun kara para aklamayla mücadele (AML) / terörizmin finansmanıyla mücadele (CFT) önlemlerine ilişkin ikinci cildinde Kıbrıs Cumhuriyeti ve Kıbrıs başlığının altında “Kıbrıslı Türklerin Yönettiği Alan” olarak KKTC ele alındı.

Kıbrıs Cumhuriyeti (ROC, Republic of Cyprus)

►"Kıbrıs adası, yabancı yolsuzluk ve uyuşturucu kaçakçılığı gelirleri de dahil olmak üzere yasadışı finansal akışlar için kriminal aktörler tarafından sömürülmeye karşı savunmasız kalmaktadır. 
Kıbrıs Cumhuriyeti (ROC) adada uluslararası alanda tanınan tek hükümettir, ancak 1974'ten bu yana Kıbrıs'ın kuzey kesimi, Türkiye'nin desteğiyle Kıbrıslı Türkler tarafından yönetilmektedir. 
Kuzey, 1983 yılında kendisini "Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti" ("KKTC") ilan etti, ancak Türkiye dışında hiçbir ülke, ABD de "KKTC"yi tanımıyor. Kıbrıs'ta Birleşmiş Milletler Barış Gücü’nün devriye gezdiği tampon bölge iki tarafı ayırıyor. ROC ve Kıbrıslı Türk yönetimindeki bölge aşağıda ayrı ayrı tartışılmaktadır." 

►"Kıbrıs Cumhuriyeti (ROC), kara para aklamayla mücadele/terörizmin finansmanıyla mücadele (AML/CFT) yasal çerçevesini yükseltmeye devam ediyor. Uluslararası uzmanlar, özellikle servet yönetimi ve şirket hizmet sağlayıcılarının, gayrimenkulün ve diğer finansal olmayan sektör faaliyetlerinin gözetiminde iyileştirme yapılması için çok sayıda alan belirledi." 

Güneyde yerleşik olmayan işletmelerin sayısı halen çok

►"Bölgesel bir finansal ve kurumsal hizmetler merkezi olarak ROC önemli sayıda yerleşik olmayan işletmeye sahiptir. Yerleşik olmayan işletmelerin sayısı 2013 yılındaki ülkenin mali krizi sırasında 272.157 iken, 2020 yılı sonunda 229.735’dir. ROC şu anda Avrupa Birliği'nin (AB) Beşinci AML Direktifi uyarınca kamu nihai intifa hakkı sahipleri (UBO) [şirketlerin gerçek sahiplerinin] kaydı geliştirilmektedir."

Güvenlık Açıkları ve Kara Para Aklama Yöntemleri 

►"Yasa dışı gelirlerin başlıca kaynakları, yatırım dolandırıcılığı ve avans dolandırıcılığı, yabancı yolsuzluk, vergi kaçakçılığı, uyuşturucu kaçakçılığı ve tütün kaçakçılığı dahil olmak üzere dolandırıcılıktır. Ek olarak, siber suçlar artmaya devam etmektedir."

►"ROC'un geleneksel bankacılık sektörü, kara para aklamaya karşı sadece birkaç yıl öncesine kadar önemli ölçüde daha az savunmasızdı. Mükemmel olmaktan uzak olmasına rağmen, sektör ülkenin AML rejiminin en sağlam unsuru olarak kabul edilmektedir. Bununla birlikte, özellikle yurt dışındaki yasa dışı faaliyet gelirlerini kasıtsız olarak soruşturmak için ne bankalar ne de ROC hükümeti düzenleyicileri yasal yetkiye veya kaynaklara sahiptir."

►"ROC bankacılık sektöründeki sömürü riskleri ve Kıbrıs'ın diğer AB finans kurumlarına açılan bir kapı olarak kullanılması, 200.000'den fazla yerleşik olmayan işletmenin ve offshore kuruluşun varlığı ile daha da kötüleşmekte ve gerçek faydalanıcıları (UBO'ları) ve fonların kaynaklarını gizlemektedir." 

Kıbrıs'ın güneyindeki casinoların işletmecisi Melco hakkında uyarı

►"2017 yılında hükümet, Hong Kong merkezli Melco International'a 2022'de açılması beklenen entegre bir kumarhane tesisi (ICR) inşa etmek için çok yıllı, özel bir casino lisansı verdi. ICR'nin yıllık oyun faaliyetlerinde 1,16 milyar dolara (1 milyar euro) kadar gelir elde etmesi bekleniyor. Melco, Makao ve Filipinler'deki büyük kumarhane tesislerini işletmektedir, ancak AB üyesi bir ülke olan Kıbrıs gibi sıkı AML ve müşteri durum tespiti gerekliliklerine sahip ortamlarda faaliyet gösterme deneyimine sahip değildir. ROC yetkilileri halen yerinde casino faaliyetlerini denetleme kapasitelerini geliştiriyor ve çevrimiçi casino oyunları yasadışı olmaya devam ediyor." 

Bankacılıktaki sıkı kurallar nedeniyle sanal kanallardaki finansal hizmetlere artan bir kayış var

►"Spor bahisleri (çevrimdışı ve çevrimiçi) Ulusal Bahis Otoritesi tarafından denetlenir. Yerel finans sektörü yetkililerine göre, geleneksel bankacılık sektöründe gelişmiş durum tespiti ve riskten arındırma yapılması nedeniyle sanal bankacılık, sanal varlıklar ve sanal para birimi de dahil olmak üzere diğer kanallarda artan miktarda finansal hizmet faaliyeti yapılmaya başlandı. Kıbrıs Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (CySEC), yakında sanal varlık ve kripto para birimi ticaret platformu için düzenlemeler yayınlamasını bekliyor."

Önceden yatırım yoluyla vatandaşlık alanlar hakkında şeffaflık eksikliği endişe kaynağı

►"Kıbrıs Merkez Bankası (CBC) şu ana kadar geleneksel bankacılık sektörünün sanal para birimlerinde işlem yapmasını veya kolaylaştırmasını yasakladı. ROC, tartışmalı yatırım yoluyla vatandaşlık (CBI) programını Kasım 2020'de, Al Jazeera medya kanalının başvuru sürecindeki yolsuzluğa ilişkin ifşaatının ardından sonlandırdı. Bağımsız bir hükümet komisyonu tarafından daha sonra yapılan bir soruşturma, "mevcut yasa ve yönetmeliklere göre bile yeterli kontroller gibi önlemlerin ve uygun yasal rehberliğin bulunmadığını" tespit etti. Komisyonun raporuna dayanarak, Bakanlar Kurulu 15 Ekim 2021'de 45 yatırım yoluyla vatandaşlık yararlanıcısının vatandaşlığını iptal etmeye devam etmeye ve ek iptalleri değerlendirmeye karar verdi. 
Programın sonlandırılması memnuniyet verici bir adım olsa da, önceki yararlanıcılar hakkında şeffaflık eksikliği, suçlu bireylerin kolluk kuvvetlerinden kaçmak veya yasadışı finansal akışları kolaylaştırmak için AB pasaportlarını ne ölçüde kullanacakları konusunda ciddi endişeler yaratmaya devam etmektedir." 

Temel Kara Para Aklamayla Mücadele (AML) Yasa ve Yönetmelikleri 

►"AML/CFT yasası, yabancı mahkumiyete dayalı olmayan müsadere emirleri de dahil olmak üzere yabancı mahkeme kararlarının kaydedilmesine ve uygulanmasına izin veren hükümler içermektedir. ROC yetkilileri, ABD ajansları da dahil olmak üzere yabancı makamlarla yakın iş birliğini sürdürmektedir. ROC mevzuatı hem yabancı hem de yerli siyasi nüfuz sahibi kişileri (PEP'leri) kapsar." 

►"ROC, AB Beşinci AML Direktifini 23 Şubat 2021'de (bir yıldan fazla bir süre geçmiştir) iç hukuka aktardı ve şu anda halka açık bir şirketlerin gerçek sahiplerine ilişkin UBO kayıt defteri uygulama sürecinde. ABD ile Kıbrıs arasında ikili bir karşılıklı adli yardım anlaşması bulunmaktadır. Kıbrıs'ın finansal istihbarat birimi, Kara Para Aklama ile Mücadele Birimi (MOKAS), Egmont FIU Grubu'nun (Egmont Grubu) bir üyesidir. ROC, Mali Eylem Görev Gücü tarzı bölgesel bir organ olan Kara Para Aklamayla Mücadele Önlemlerinin ve Terörizmin Finansmanının Değerlendirilmesi Uzmanlar Komitesi'nin bir üyesidir."

AML'nin Yasal, Politika ve Yönetmelik Eksiklikleri 

►"Uluslararası uzmanlar, özellikle servet yönetimi ve şirketlere hizmet sağlayıcılarının, gayrimenkulün ve diğer finansal olmayan sektör faaliyetlerinin gözetiminde iyileştirilmesi gereken çok sayıda alan belirledi. Kıbrıs'ın ulusal risk değerlendirmesi, AML / CFT yasa ve yönetmeliklerinin daha etkili bir şekilde uygulanması, tüm sektörlerde farkındalığın ve kapasitenin geliştirilmesi ve savcılar, müfettişler ve yargı için uzmanlık eğitimi de dahil olmak üzere iyileştirilmesi gereken çok sayıda alan tanımlamaktadır."

Kıbrıs Rum baroları idari yaptırımları ifşa etmiyor

Uygulama/Uygulama Sorunları ve Yorumları 

►"ROC'un AML/CFT izleme ve uygulama mekanizmaları parçalanmış ve kaynakları yetersiz kalmaktadır. "

►"Soruşturma ve uygulama seviyesi, denetleyici otoritesi ve denetimli faaliyete göre önemli ölçüde değişmektedir. MOKAS, mal varlığına el koyma gibi bazı savcılık yetkilerine sahiptir." 

►"MOKAS, başsavcı ve polis, Kıbrıs'la bağlantısı olan offshore yasadışı faaliyetleri soruşturmak için sınırlı yasal yetkilere ve kaynaklara sahiptir ki Kıbrıs’ta kayıtlı önemli sayıda paravan şirket göz önüne alındığında, bu ciddi bir endişedir. Diğer iş sektörlerinin çoğu, müşteriler ve fonların kökenleri üzerinde durum tespiti için resmi bankacılık sektörüne aşırı derecede bağımlıdır." 

►"CBC ve CySEC, oldukça sağlam AML / CFT denetim araçlarına sahiptir ve idari yaptırım eylemlerini kamuya açıklar, ancak diğerleri, özellikle yasal barolar, AML / CFT denetim uygulamalarını daha az geliştirmiştir ve idari yaptırım eylemlerini ifşa etmemektedir." 

►"ROC, güncel AML/CFT yaptırım verilerini düzenli olarak tutmaz. Mevcut en son yıl olan 2019'da, Kıbrıs makamları11 davayla ilgili kara para aklama suçlarından 16 kişiyi mahkum etti. Ayrıca 2019 yılında kara para aklama suçlamasıyla 30 dava mahkemelere sevk edilirken, 50 soruşturma başlatıldı." 

►"2019'da 1.763 bildirim alan MOKAS, bildirimlerin hem karmaşıklığı hem de ciddiyeti artmasına rağmen, durumun genel şüphesine dayanan şüpheli faaliyet raporları ve belirli işlemlere dayanan şüpheli işlem raporları (STR'ler) olarak, 2020’de 1.626 bildirim aldı."

Kıbrıslı Türklerin Yönettiği Alan

"Kripto para borsalarının ortaya çıkması önemli bir endişe kaynağıdır"

►"Kıbrıslı Türkler tarafından yönetilen bölge, gerekli AML/CFT yasal ve kurumsal çerçevelerinden yoksundur. "KKTC" Türkiye dışında hiçbir ülke tarafından tanınmadığından, Kıbrıs Türk yönetimindeki bölge, AML / CFT'nin uygulanması için Türk makamlarına ve Türk finans kurumlarına aşırı derecede bağımlıdır. Kara para aklamayı etkili bir şekilde önlemek için "yasalar" yeterince uygulanmamasına rağmen, Kıbrıs Türk makamları bazı önemli eksiklikleri gidermek için adımlar atmıştır." 

►"Casino ve açık deniz bankacılığı sektörleri gibi düzenlenmemiş (ve güya yasa dışı) kripto para borsalarının ortaya çıkması önemli bir endişe kaynağıdır." 

"Güvenlik açıkları, kumarhane sektöründe ve düzenlenmemiş finansal hizmetlerde yoğunlaşmıştır"

Güvenlık Açıkları ve Kara Para Aklama Yöntemleri 

►"Kıbrıs Türk yönetimindeki bölgedeki kara para aklama güvenlik açıkları, kumarhane sektöründe ve düzenlenmemiş finansal hizmetlerde yoğunlaşmıştır. Kolluk kuvvetleri kaynaklarında ve uzmanlığında devam eden eksiklik, kumarhane sektörünü ve bankaları zayıf düzenlenmelere tabi kılmıştır ve kara para aklama operasyonlarına karşı savunmasız bırakmaktadır." 

"Düzenlemeye tabi olmayan borç verenler ve döviz büroları" vurgusu

"Sanal para birimlerinin satın alınabileceği veya ticaretinin yapılabileceği, giderek artan sayıda görünür dükkan vitrini bulunmaktadır"

►"Ekim 2021 itibarıyla, bölgede 36 kumarhane bulunmaktadır. Ayrıca, sanal para birimlerinin satın alınabileceği veya ticaretinin yapılabileceği, giderek artan sayıda görünür dükkan vitrini bulunmaktadır. Düzenlemeye tabi olmayan borç verenler ve döviz büroları, özellikle dört para birimi yaygın olarak kullanıldığından endişe vericidir: Giderek daha fazla devalüe edilen Türk lirası, İngiliz sterlini (genellikle emlak işlemleri için kullanılır), euro ve dolar. "

►"Kıbrıs Türk yönetimindeki bölgede faaliyet gösteren altı açık deniz bankası da kara para aklama riski taşıyor. Gazimağusa'da "Serbest Limanlar ve Serbest Bölgeler Kanunu" ile düzenlenmiş bir adet serbest liman ve bölge bulunmaktadır. İzin verilen işlemler ve faaliyetler arasında imalat ve üretim; malların depolanması, ihracatı, montajı ve onarımı; gemilerin inşası, onarımı ve montajı; ve bankacılık ve sigorta hizmetleri bulunmaktadır."

"BM tampon bölgesinde insan, yasa dışı uyuşturucu, tütün, alkol ve gıda maddesi kaçakçılığı yapılıyor"

►"BM tampon bölgesinde insan, yasa dışı uyuşturucu, tütün, alkol ve gıda maddesi kaçakçılığı yapıldığına dair raporların yanı sıra Gazimağusa açıklarındaki sularda Türk kaçakçılarına ilişkin raporlar da vardır. Ek olarak, fikri mülkiyet hakları ihlalleri yaygındır ve güneş gözlüğü, giysi, ayakkabı ve DVD/CD gibi korsan materyaller serbestçe satılmaktadır." 

"Uluslararası standartların unsurlarını içeren AML 'mevzuatı' taslağı, 2014'ten beri 'parlamentoda' bekliyor"

Temel Kara Para Aklamayla Mücadele (AML) Yasaları ve Düzenlemeleri 

►"Kıbrıs Türk makamları 2008 yılında AML "mevzuatını" kabul etti. Uluslararası standartların unsurlarını içeren AML "mevzuatı" taslağı, 2014'ten beri "parlamentoda" bekliyor. Finansal kuruluşlarla, belirli işletmeler ile profesyonel meslek mensupları ve mesleklerin (DNFBP'ler) şüpheli işlem bildirimlerini (STR'leri) mali istihbarat birimine ("FIU"ya) sunmaları gerekmektedir. Şüpheli işlem bildirimleri alındıktan sonra, mali istihbarat birimi şüpheli olayların "Başsavcılık Ofisine" gönderilip gönderilmeyeceğine karar veren “Kara Para Aklamayı Önleme Komitesi" ne iletir ve daha sonra gerekirse şüpheli işlemler daha fazla soruşturma için "polise" sevk edilir. Bölgeyle ABD arasında kayıt alışverişi mekanizması yoktur."

"Kara para aklama ile ilgili kovuşturmalara yardımcı olmak için 'ceza kanunu'nun güncellenmesi gerekiyor"

Kara Paranın Aklanmasının Önlenmesinde Yasal, Politika ve Mevzuat Eksikleri 

►"Kıbrıslı Türkler tarafından yönetilen alan, yeterli bir AML / CFT yasal ve kurumsal çerçevenin yanı sıra uygulama, düzenleyici ve finansal toplulukların üyeleri arasında yeterli uzmanlığa sahip değildir. Kara para aklama ile ilgili kovuşturmalara yardımcı olmak için "ceza kanunu" nun güncellenmesi gerekiyor. Kıbrıs Türk yönetimindeki bölgenin mali istihbarat birimi Egmont Grubu'nun bir üyesi değildir. Alan, herhangi bir FATF (Mali Eylem Görev Gücü) tarzı bölgesel organın üyesi değildir ve AML / CFT akran değerlendirmesine tabi değildir." 

Tüzükler uygulanmıyor, denetim yapılmıyor

Uygulama / Uygulama Sorunları ve Yorumları 

►"Son yıllarda bankacılık sektörünü ve kumarhaneleri daha iyi düzenleyen "yasaların" kabul edilmesiyle ilerleme kaydedilmiş olsa da, bu "tüzükler" yeterince uygulanmamaktadır. Döviz bozdurma ve sanal para birimi ticareti de dahil olmak üzere diğer önemli finansal faaliyet alanları yeterince denetlenmemektedir." 

►"Hem yabancı hem de yerli siyasi nüfuz sahibi kişiler (PEP'ler) için gelişmiş durum tespiti için "düzenlemelere" uygunluk eksiktir." 

►"KKTC" Türkiye dışında hiçbir ülke tarafından tanınmadığından, Kıbrıs Türk bankacılık sektörü uluslararası işlemler ve angajmanlar için tamamen Türk bankalarına ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'na bağımlıdır. Yerel mali istihbarat biriminin Türkiye dışındaki mali istihbarat birimleri (FIU) kurumsal bir bağlantısı yoktur. Ocak ve Ekim 2021 arasında, mali istihbarat birimi, 2020'nin aynı dönemindeki 1.020'ye kıyasla 697 şüpheli işlem bildirimi aldığını bildirdi ve birim "Hukuk Departmanı"nda kara para aklama ile ilgili görülen 27 cezai soruşturmaya katıldı. AB, Kıbrıslı Türklere AML konularında teknik yardım sağlamaktadır."

Kaynak: ABD Dışişleri Bakanlığı