Dünya

‘Piyasa haydutlarına tavsiye veren bazı avukatlara ve muhasebecilere daha ağır cezalar verilmelidir’

Dünyanın en güçlü uluslararası kuruluşlarından OECD, kriminal profesyonel kolaylaştırıcılar hakkında ilk kez ayrıntılı bir rapor yayınlayarak, vergi danışmanları, servet yöneticileri, avukatlar, muhasebeciler ve şirket kurma aracılarını ve yasa yapıcıları uyardı.

Üyeleri dünyanın en büyük ekonomilerini temsil eden güçlü uluslararası kuruluş OECD, müvekkillerinin mali suçları işlemesine ve gizlemesine yardımcı olan avukatlar, muhasebeciler ve diğer kolaylaştırıcılar tarafından oluşturulan "tehditler ve riskler" hakkında güçlü bir uyarı yayınladı.

Paris merkezli Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü (OECD) yeni bir raporunda, genellikle gizli offshore finans endüstrisiyle ilişkilendirilen bu "profesyonel destekçiler"in, "yalnızca hukukun üstünlüğünü değil, kendi mesleklerini de baltalaladıkları" belirtildi. 

Açılış paragrafında Uluslararası Araştırmacı Gazeteciler Konsorsiyumu tarafından yapılan bir habere atıfta bulunan "Paravan Oyununu Sona Erdirmek" başlıklı rapor, OECD'nin kriminal profesyonel kolaylaştırıcılar alanında ilk kez ayrıntılı uyarı yaptığı bir rapor olma özelliğini taşıyor.

Raporda özellikle vergi danışmanları, servet yöneticileri, avukatlar, muhasebeciler ve şirket kurma aracılarına dikkat çekilerek, aralarında Amerika Birleşik Devletleri, Hollanda ve İsviçre’nin de bulunduğu OECD’ye üye 37 ülkeye yönelik önerilerde bulunuldu. OECD, üyelerinden mali suçlarda kolaylaştırıcıların rolü hakkında daha fazla eğitim verilmesini ve kriminal profesyonellerin cezai sorumluluktan kaçamayacakları sert yasaların yapılmasını talep etti.

Avukatların müvekkil-avukat ayrıcalığının arkasına çok kolay bir şekilde saklanabildikleri kaydedilen raporda, avukatların olası suç kanıtlarını kanun uygulayıcılarıyla paylaşmayı reddedebildikleri durumları önlemek için, üye ülkelere yeni yasal bir çerçeve oluşturmaları önerildi.

OECD'ye göre tüm ülkeler, "vergi suçlarına ve diğer mali suçlara aktif olarak katılan profesyonel kolaylaştırıcılarla mücadele etmek için" ulusal stratejiler oluşturmalıdır.

Raporda, yasadışı para taşımayı ve para saklamayı kolaylaştıran suç ortakları ile yasayı takip eden profesyonelleri ayırmaya özen gösterildi. "Profesyonellerin çoğu yasalara uyuyor ve işletmelerin ve bireylerin yasayı anlamalarına ve bunlara uymalarına ve finansal sistemin sorunsuz işlemesine yardımcı olmakta önemli bir rol oynuyor" denilerek, bu tür yasalara saygılı profesyonellerin “müvekkilleri tarafından suç işlenmesini aktif olarak teşvik etmek, pazarlamak ve kolaylaştırmak için hukuk becerilerini ve bilgilerini kullanan küçük bir profesyonel gruptan farklı” olduğuna vurgu yapıldı.

Yoksul ve zengin ülkeler, vergi kaçakçılığında kaybedilen milyarlarca doları telafi etmek ve mali suçları engellemek için artan bir baskı altındayken, vergi danışmanları, avukatlar ve muhasebeciler, kanuni yaptırımı alt etmek için karmaşık yapılara ve akıllıca tavsiyelere ihtiyaç duyan haydut aktörler için değerli ortaklardır.

Konuyla ilgili kapsamlı yazılar yazan Lancaster Üniversitesi Hukuk Fakültesi'nden öğretim görevlisi Dr. Katie Benson, son yıllarda haydutların işlerini kolaylaştıran avukat ve muhasebecilerin cezalandırılmasına odaklanıldığını söylemekle birlikte, cezaların yeterli bulunmadığına dair bir endişe olduğunu da belirtiyor.

OECD raporu, dünyanın dört bir yanından profesyonellerin, genellikle şirket sahiplerinin izinin sürülmesini zorlaştıran paravan şirketler aracılığıyla, müşterilerinin parasını saklayan örneklere atıfta bulundu. Raporda belirtilen, ABD'de yaşanan bir vakada, vergi danışmanları ödenen vergileri azaltmak için vergi beyannamelerinde sahte ticari zararlar ekledi. İsveç ve Birleşik Krallık'tan verilen bir başka örnekte, ismi açıklanmayan bir uzmanının müşterilerini şifreli e-postalar yoluyla iletişim kurmaya teşvik ettiği ve polis tarafından tespit edilmekten kaçınmak için bankaları değiştirdiği bir olay aktarıldı.

OECD, profesyonel kolaylaştırıcıların şirket kurma ve aday yöneticileri paravan olarak işe alma gibi hizmetlerin ucuza satın alınabileceği ortamlarda faaliyet gösterdiğini kaydetti. Bu hizmetler, daha meşru görünen "karadaki" işletmelerin arkasındaki düşük maliyetli "denizaşırı" şirketler aracılığıyla, varlıkların gizlemesine imkân sağlayanları ve bu şekilde çalıştırılan suçluları cezbediyor.

OECD, Uluslararası Araştırmacı Gazeteciler Konsorsiyumu’nun (ICIJ) offshore sektörü hakkındaki ifşaatlarının, gayri yasal işler yapan kolaylaştırıcılara olan ilginin artmasına katkıda bulunduğunu ifade etti. OECD'ye göre, ICIJ ve Süddeutsche Zeitung liderliğinde yayına hazırlanan Panama Belgeleri ve Paradise (Cennet) Belgeleri araştırmaları, hükümetler arasında açık deniz vergi kaçakçılığının takip etmekte büyük girişimlerin ortaya çıkmasına yardımcı oldu.

Örneğin, Panama Belgeleri soruşturması yayınlandıktan iki yıldan fazla bir süre sonra, 2018'de ABD savcıları, gayri yasal hizmetleri gazeteciler tarafından yapılan haberlerle ifşa edilen Massachusetts’den bir muhasebeci Dick Gaffey'e karşı suç duyurusunda bulundu. Gaffey, ABD vergi mükelleflerinin vergi kaçırmalarına ve para aklamalarına yardımcı olmak için komplo kurmak suçunu kabul etti. Üç yıldan fazla hapis cezasına çarptırıldı.
Kaynak: ICIJ-OECD

:
share
Siteyi Telegram'da Paylaşın
Siteyi WhatsApp'ta Paylaşın
Siteyi Twitter'da Paylaşın
Siteyi Facebook'ta Paylaşın